요약
개인과 법인에 직접적인 영향을 미치는 브라질과 미국의 조세 정책을 비교합니다. 소득세율의 차이와 납세의무 위반에 대한 벌금이 강조되어 있습니다.
브라질과 미국의 조세 정책을 비교하면 개인과 법인 모두에게 직접적인 영향을 미치는 상당한 차이가 드러납니다. 브라질은 세금 부담이 복잡하고 높은 것으로 알려져 있지만, 미국은 구조와 세율 측면에서 서로 다른 세금 시스템을 운영하고 있습니다.
Trading Economics의 데이터를 사용하여 Austin Rating에서 실시한 조사에 따르면, 브라질은 조사 대상 146개국 중 개인에 대한 소득세율이 88번째로 높으며, 징수 금액의 27.5%를 부과하는 반면, 미국은 더 높은 세율을 나타냅니다. 최대 37%.
국제 거래와 관련된 과제에 대한 비전을 갖고 있는 컨설팅 회사인 Drummond Advisors의 파트너인 Joice Izabel에 따르면, 이러한 차이는 양국의 개인과 조직에 중대한 영향을 미치며 소비자 행동에서 비즈니스 경쟁력에 이르기까지 모든 것을 형성합니다. 이러한 맥락에서, 글로벌 경제 역학에 대한 포괄적인 관점을 위해서는 이러한 차이의 뉘앙스와 의미를 이해하는 것이 필수적입니다.
“미국과 마찬가지로 브라질 납세자들도 글로벌 납세자로 간주되기 때문에 이들 국가의 세금 신고에는 몇 가지 유사점이 있습니다. 즉, 현행법에 따라 정확하게 지불된 해당 공제 및 세금 공제를 사용하여 모든 종합 소득을 세무 당국에 신고해야 합니다.”라고 Joice Izabel은 설명합니다.
Drummond Advisors 파트너는 또한 “납세 의무를 준수하지 않으면 벌금, 이자 부과 및 기타 법적 결과가 발생할 수 있다”고 강조하면서 세법을 적시에 준수하는 것이 중요하다고 강조합니다.
Drummond Advisors 컨설팅은 국가 간 주요 차이점을 강조합니다.
브라질
• 연간개인신고서(DIRPF) 발송기간 : 5월 31일 오후 11시 59분까지
• 기한 연장 옵션: 브라질 연방국세청은 DIRPF 연장을 허용하지 않습니다.
기한을 지키지 못한 경우 벌금은 R$165.74부터 납부 세액의 20%에 연체 이자를 추가할 수 있습니다. 또한, 납세자가 신고서를 제출하지 않아 의무에 해당하는 경우 소득이 누락될 수 있어 신고서를 늦게 제출해야 할 수도 있습니다. 또한, 연방 국세청에 납세자의 CPF를 비정기적으로 남겨둘 수 있습니다.
브라질의 납세 의무 위반에 대한 벌금은 브라질 세법에 따라 다릅니다. 벌금의 몇 가지 예는 다음과 같습니다.
• 세금 신고 지연에 대한 벌금: 브라질에서는 세금 신고 지연에 대한 벌금이 부과되는 세액의 1%에서 20%까지 다양하며 최소 금액이 설정되어 있습니다.
• 납부세액 연체에 대한 벌금: 소득세 납부연체에 대한 벌금은 세금 유형 및 특정 법률에 따라 다릅니다. 일반적으로 이는 납부해야 할 세금의 일정 비율로 계산되며 연체 이자가 적용될 수 있습니다.
• 불완전하거나 부정확한 정보에 대한 벌금: 세금 보고서나 기타 회계 문서에 부정확하거나 불완전한 정보가 포함되어 있는 경우, 납세자는 위반의 성격과 관련 거래 가치에 따라 다양한 벌금을 부과받을 수 있습니다.
부동산, 은행 계좌, 다른 회사의 자본 지분, 고정 또는 가변 소득 증권 등 해외에 보유하고 있는 유형 또는 무형의 자산을 보유한 브라질인은 중앙은행에 브라질 자본 해외(CBE)를 신고해야 합니다. 연간 또는 분기별이어야 합니다.
연간 신고서는 해외에 100만 달러 이상의 자산을 보유한 개인 및 법인에게 유효합니다. 분기별 신고서는 해외에 1억 달러 이상의 자산을 보유한 개인 및 법인에게 유효합니다. 기한을 지키지 않거나, 부정확하거나 불완전한 데이터를 제공하거나, 신고를 하지 않은 사람은 최대 R$250,000의 벌금을 받을 수 있습니다.
미국
• 연간 개인소득세 신고서 제출기간 : 4월 15일
• 마감일 연장 옵션: IRS(국세청)는 배송 마감일을 10월 15일까지 연장할 수 있는 가능성을 제공합니다. 그러나 개인이 납부해야 할 세금 납부 마감일을 연장하는 것은 허용되지 않습니다. 즉, 납세자는 세금을 납부해야 합니다. 4월 15일까지 세금 전액을 납부해야 하며, 10월까지 완전한 신고서를 정부에 제출할 수 있습니다.
세금 신고서 연장을 요청하려면 미국 정부가 정한 날짜까지 연장 요청을 해야 합니다.
“납세 의무를 준수하지 않으면 민사 및 형사 처벌을 받게 됩니다. 그렇기 때문에 납세자가 마감일을 준수하고 세금 의무를 신속하게 이행하는 것이 매우 중요합니다.”라고 Joice는 말합니다.
미국에서는 납세 의무를 준수하지 않은 경우 벌금이 위반 유형 및 개인 상황에 따라 $10,000에서 $100,000까지 다양할 수 있습니다.
일반적인 벌금에는 다음이 포함됩니다.
• 세금 신고서를 늦게 제출하면 벌금이 부과됩니다.
• 세금 납부 연체 시 벌금이 부과됩니다.
• 불완전하거나 부정확한 정보에 대해서는 벌금이 부과됩니다.
미국 국외의 계좌 및 금융 투자에 직간접적으로 이해관계가 있고 총 가치가 미화 10,000달러 이상인 미국 내 세금 거주자인 개인 및 법인은 은행 계좌 신고서를 작성하여 보내야 합니다. 해외 금융 투자, FBAR(해외 은행 및 금융 계좌 보고)
IRS에 제출하는 마감일은 매년 4월 15일이며, 제출하지 않을 경우 마감일은 같은 해 10월 15일까지 자동으로 연장됩니다. 신고서를 제출하지 않거나 불완전하거나 잘못된 정보를 제공하는 사람은 최대 미화 100,000달러 또는 계좌 잔고의 50%(둘 중 더 큰 금액)의 벌금을 지불할 수 있습니다.
일, 비즈니스, 사회의 세계에 변화를 불러일으킵니다. 콘텐츠 및 연결 에이전시 컴파소(Compasso)의 탄생입니다.
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